Tout d'abord identifier au plus vite la ou les causes car en fonction les décisions à prendre ne seront pas les mêmes, par exemple :

• Marge dégradée ?
• Rentabilité négative depuis plusieurs mois causée par des charges fixes rehaussées ?
• Clients qui paient plus tardivement ou un client important qui risque de ne pas payer ?
• Échéances d’emprunts en hausse suite à un différé ?
• Forte croissance ou au contraire baisse du CA ?
• Saisonnalité de l’activité ?

Identifier les possibilités de cash “rapide” selon l’ampleur et l’urgence :

• Mobilisation de créances client (factor ou dailly),
• Solliciter des découverts bancaires,
• Vente ou refinancement de certains actifs (machines achetées sans financement, véhicules, voire immobilier si détenu par la société),
• Campagne “coup de poing” de relance client des règlements en retard,
• Déstockage et/ou financement avec gage sur stock,
• Négocier du crédit fournisseur,
• Solliciter le soutien des actionnaires en compte-courants, etc.

Se focaliser sur le court-terme bien sûr mais prendre également au plus vite les mesures de moyen terme si les difficultés ne sont pas uniquement transitoires : s’il faut réduire les coûts par exemple chaque mois passé est d’autant de trésorerie en moins pour absorber le coût d’une restructuration éventuellement nécessaire (départ de salariés, etc.).


Maintenir autant que possible voire accentuer les efforts sur l’activité malgré le temps et l’énergie passés sur les problématiques de trésorerie. En effet, si la gestion de la trésorerie se fait au détriment par exemple de certains efforts commerciaux alors cela pourrait accentuer les difficultés à moyen terme. Au contraire, un effort commercial renforcé sera généralement générateur de trésorerie.


Échanger avec ses créanciers et banquiers sur la possibilité de décaler ou d’ajuster certains remboursements d’emprunts : souvent décaler d’un an le remboursement d’emprunts permet de donner un vrai souffle d’air à l’entreprise. Et envisager sans aucun tabou les procédures (amiables ou collectives) selon le niveau des difficultés rencontrées et en prenant en compte leurs effets collatéraux (ex : risque de perte de délais de paiement fournisseur si procédure publique).


C’est justement quand la trésorerie est limitée et la situation difficile que l’expertise en finance est utile pour faire le constat et identifier des solutions. Le recours à un bon DAF externalisé peut être une excellente approche malgré son coût compte-tenu de l’enjeu.